广州市天河区人民政府车陂街道办事处采用定点采购议价方式实施本次采购。 一、项目信息 （一）项目名称：广州市天河区人民政府车陂街道办事处审计服务定点采购 （二）项目编号：DDYJ-2023-844094 （三）预算金额：100,000.00 （四）采购需求： 计 量 编号 服务描述 需求描述 数量 单 位 一、审计依据：《中 华人民共和国审计 法》、《中华人民共 和国会计法》、《中 国注册会计师审计准 则》、《中华人民共 和国预算法》、《政 府会计制度》、《行 政事业单位内部控制 规范（试行）》等行 政事业单位等国家相 关法律法规。 二、审 计方式：就地审计 三、审计类型：财务 收支审计 四、审计范 围：2021至7月1日 至2022年12月31日 五、审计内容和重 点： (一)重大经济决 策情况 审计内 容：“三重一大”等经 济决策管理制度，决 策程序、决策权限、 监督检查和责任追究 等制度及相关的工作 规则、议事规则等是 否建立健全并严格执 行。 重点审计：审查 是否建立决策、会 议、调查研究、决策 事项执行的督促检查 等制度；程序是否合 规性，是否违规决 策、越权审批等问 题；财务管理等内部 制度的制定及执行情 况，抽查部分有代表 性大额资金的收支、 资产处置、大宗物资 采购等事项，检查评 价其执行的有效性。 审计方法：收集决 策、会议、调查研 究、决策事项执行的 督促检查等规章制度 的建立健全情况；抽 查部分大额的经费支 出，检查重大经济事 项是否经过班子集体 讨论决定。 (二)单位 -第1页- 预算执行和其他财政 收支、财务收支的真 实、合法和效益情况; 全部收入的真实性、 完整性、合规性和全 部支出的真实性、合 规性、效益性及结余 的合规性、完整性、 真实性，经费收入和 支出是否合法合规， 专项资金等是否专款 专用。非税收入是否 足额上缴，会计科目 是否按《政府会计制 度》的要求进行编 制。 重点审计： 1.预 算编报是否完整、规 范，预算调整是否按 程序审批，是否存在 支出超预算或扩大支 出范围，预算执行情 况等。 2.三公经费、 会议费、培训费、车 辆费用等费用的支出 是否合规、合法。 审 计方法： 1.采用 2022年预算执行审计 成果为基础编制底 稿。 2.对照三公经费 的标准审查 “三公经 费”、会议费、培训费 等费用的支出情况。 如有公务用车获取车 辆的使用公里数、油 耗、维修费等费用、 用车情况是否有公示 制度。 3、对现金进 行盘点、对2021年7 月和2022年12月增 减的固定资产进行盘 点。 4、往来款项是 否长期挂账。 5、会 计基础工作是否规 范。 (三)资产的采 购、管理、使用和处 置情况; 审计内容： 1、检查资产管理制度 的建立和执行情况， 资产采购、管理、使 用和处置是否合法合 规，是否存在制度缺 失、管理不规范、资 产流失、重大损失浪 费等问题；对政府采 购程序、资产完整性 进行符合性测试等。 审计重点：审查2021 年7月至2022年12月 政府采购执行情况， 关注是否存在违规调 整采购方式、未经批 准将列入政府集中采 人员要求：审计人员分工安排：车陂街道办事处主审2 购目录中的采购项目 人，助理人员2人；广州市天河区车陂街道综合保障中心 转为部门集中采购或 1 主审1人，助理人员1人；17个居委会主审2人，助理人 分散采购、采取“化整 4 1 项 员 人。 为零”等方式规避应招 服务开始时间：合同签约后启动 标采购的项目等问 服务结束时间：审计服务实施完毕出具报告后结束 题。 审计方法：收集 -第2页- 资产统计、核算、登 记等资料，通过实地 调查和相关人员访 谈，检查资产的管 理、使用和处置的实 际情况，审查资产的 日常管理，资产账实 是否相符，抽取部分 固定资产进行实地盘 点，证实会计记录和 固定资产系统账中所 列的固定资产是否实 际存在；低值易耗品 的领用、使用情况。 检查政府采购执行的 实际情况。 (四)重要 项目的投资、建设和 管理情况; 对2021年 7-12月、2022年度 重要工程建设项目进 行详细审计。通过详 细审计发现工程项目 是否存在投资决策、 招投标、合同签订、 施工管理、成本控 制、施工和竣工决算 等过程中存在的问 题。 审计方法： 1、 查看单位内部控制制 度，是否建立工程项 目内部管理制度、与 工程项目相关的议事 决策机制及审核机 制。 2、达到条件的 工程是否有发改委的 项目立项文件及相关 的批文、可行性研究 报告、初步设计报 告。 3、项目概预算 资料、概算调整批复 文件。 4、达到公开 招标标准的工程是否 有公开招标，获取招 投标文件。 5、招投 标代理合同、施工图 审查、环评等合同。 6、工程勘察设计合 同。 7、工程施工合 同。 8、工程竣工验 收报告、工程监理报 告。 9、工程预算书 和财政投资工程预算 核定通知书。 10、工 程结算书和财政投资 工程结算核定通知 书。 11、经发改委立 项的工程是否编制工 程财务竣工决算。 12、建设单位法人证 副本复印件（建设单 位是否有工程施工资 质） 13、付款单位名 称、发票和合同签订 单位是否一致。 14、 未达招标标准的项目 是否经3家比价、获取 会议纪要（注意会议 纪要日期需早于工程 -第3页- 合同签订日期），比 价资料。注意签订合 同要素是否齐全，需 有签约人和日期等。 15、注意同一时期、 同一地点、同一施工 单位做的工程是否存 在化整为零规避政府 采购行为。 16、是否 预留工程质保金。 (五)有关财务管理、 业务管理、内部审计 等内部管理制度的制 定和执行情况，以及 厉行节约反对浪费情 况; 审计内容：2021 年7月至2022年12月 期间，单位财务管 理、资产管理等内部 管理制度的制定和修 订有关的情况，有关 制度是否存在违反法 律法规、有关政策规 定等问题；遵守执行 八项规定以及厉行节 约反对浪费情况。 （六）合同管理情况 审计内容：2021年7 月至2022年12月期 间合同签订和执行情 况。 审计内容：合同 签订条款是否完整， 是否有合同台账，是 否按合同付款等，合 同是否由法人或经法 人授权的人签订。 (七)对以往审计中发 现问题的整改情况; 对 以前年度审计及以前 年度内审等发现问题 的整改情况进行核 实，整改是否及时、 全面。 (八)其他需要 审计的内容。 （五）议价发起时间：2023年07月03日 二、需求信息 服务内容：街道本部及下属各单位专项审计服务 合同份数：4 是否需要验收：需要验收 争议处理方式：向仲裁委员会申请仲裁解决 三、供应商报价须知 （一）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。 （二）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次 报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。 四、定点议价规则 （一）报价规则。 -第4页- （1）供应商的报价应是总价。 （2）供应商的报价不得高于最高限价。 （二）成交规则、终止规则。 （1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。 （2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。 五、项目联系方式 联系方式：赖俊铭 13145787432 采购单位：广州市天河区人民政府车陂街道办事处 2023年07月03日 -第5页- -第6页-