星海音乐学院采用定点采购议价方式实施本次采购。 一、项目信息 （一）项目名称：星海音乐学院审计服务定点采购 （二）项目编号：DDYJ-2023-809864 （三）预算金额：70,000.00 （四）采购需求： 计 量 编号 服务描述 需求描述 数量 单 位 一、审计内容 开展星 海音乐学院2022年预 算执行与决算审计的 依据是《教育系统内 部审计工作规定》、 《广东省教育系统内 部审计工作规范》和 《广东省教育系统预 算执行和决算审计办 法》。在此基础上， 结合星海音乐学院的 实际情况，可从下列 内容选定2022年预算 执行与决算审计的重 点审计内容。 ⒈预算 管理 ⑴预算管理（编 制、执行及结果报 告）的内部控制制度 是否健全、有效。 ⑵ 预算编制的方法是否 符合上级主管部门及 学校的规定。 ⑶预算 方案的编制是否真 实、合法、有效，预 算是否按照规定程序 审批，预算经费是否 按规定时间足额下 达。 ⑷预算调整的理 由是否充分，预算调 整的项目、数额是否 明确，措施是否可行 且附有相关说明，预 算调整是否符合部门 和单位预算管理制度 规定的程序，是否报 经部门和单位领导审 定后执行。 ⑸预算下 达后是否存在不经法 定程序随意调整现 象，预算支出是否存 在随意增减项目或项 目之间随意调剂使用 情况。 ⒉收入预算执 行 ⑴收入项目是否完 整，是否全部纳入预 算管理，各项收入依 据是否恰当，收入核 算是否正确。 ⑵是否 制定保证收入预算目 标实现的控制措施和 -第1页- 办法。 ⑶分析收入预 算的执行情况及其与 收入预算之间的差异 和原因。 ⒊支出预算 执行 ⑴支出项目是否 合法、真实，支出标 准是否合规，支出核 算是否正确。 ⑵专项 经费是否专款专用， 有无挤占或虚列行 为，机动费的支出手 续是否完备。 ⑶是否 制定保证支出预算目 标实现的控制措施和 办法。 ⑷分析支出预 算的执行情况及其与 支出预算之间的差异 和原因，评价支出预 算执行的效益和效 果，有无损失浪费行 为。 ⑸重点关注“三 公”经费的使用情况以 及中央八项规定的执 行情况。 ⑹重点关注 奖、助学金的计提、 发放情况是否合规。 (7)重点关注实习经费 是否专款专用，有无 挤占或虚列行为。 ⒋ 决算 ⑴财务决算报表 是否完整，是否存在 不合法项目。 ⑵对会 计核算情况进行检 查，财务分析指标是 否真实、准确，能否 恰当地反映学校的财 务状况、收支结果和 事业发展情况。 ⑶往 人员要求：至少5 来款项核算情况及账 1 服务开始时间：自合同签订之日开始 龄分析。 ⑷购置资产 1 项 服务结束时间：2023年10月31日 是否存在未入账情 况，报废固定资产是 否存在未冲销情况， 资产账与财务账是否 相符。 ⑸各项净资产 的分类是否合理、合 规，经营收支结余是 否单独反映。会计核 算与处理是否符合规 定，结余分配及比例 是否符合国家的有关 规定。 ⑹基金与结余 分类是否正确，基金 列支是否适当，各项 专用基金的计入、提 取及比例是否符合国 家的有关规定，是否 及时足额到位。 ⑺结 合学校年度工作计划 对预算执行的科学 性、有效性，进行分 析和评价。 ⑻检查合 同管理情况，关注预 付款支付比例是否超 过合同约定，履约保 函（或保证金）是否 及时收取、是否能覆 盖合同期，是否存在 -第2页- 未按照中标文件实质 性条款签订合同。 ⑼ 检查项目支出中制作 费、设计费的采购情 况及使用情况，关注 是否存在同一项目拆 分列支，规避审批的 情况，是否存在虚列 支出、套取资金的情 况。 ⑽关注以前年度 审计发现问题的整改 情况，单位是否建立 健全审计发现问题的 整改机制，相关问题 是否落实整改到位， 相关制度缺陷是否及 时修订。 二、审计人 员安排 1.对参加审计 人员的要求 ⑴带队审 计人员具有注册会计 师资格，在事务所连 续执业三年以上； ⑵ 熟悉财政科技、财务 会计政策，对企业、 事业单位财务管理和 会计业务有充分了 解，具有较强的业务 能力和良好的职业道 德； ⑶具有从事类似 预算执行与决算审计 的经验； (4)成交供应 商需派出专业人员至 少5人，完成本项目。 (5)接受星海音乐学院 审计工作部部长的领 导。 三、审计时间安 排及档案管理 1.计划 三周完成现场审计工 作，于2023年9月20 日前提交预算执行与 决算情况审计报告 （征求意见 稿），2023年10月 30日前提交预算执行 与决算情况审计报告 （正式稿）。 2.根据 第2308号内部审计具 体准则「审计档案工 作」，第一章第四 条，“……其他单位或 人员接受委托、聘 用，承办或者参与内 部审计项目，形成的 审计档案材料应当交 回组织，并遵守本准 则。”成交供应商应当 按照本准则，将星海 音乐学院2022年预算 执行和决算审计服务 形成的审计档案材料 交回采购人。 （五）议价发起时间：2023年05月30日 二、需求信息 服务内容：2022年预算执行和财务决算审计服务项目 -第3页- 合同份数：5 是否需要验收：需要验收 争议处理方式：向仲裁委员会申请仲裁解决 三、供应商报价须知 （一）被邀请的供应商应根据议价信息的要求，在满足采购需求的前提下，于规定时间内对项目做出报价。 （二）供应商应认真核对报价信息，确保符合采购需求，并对其真实性负责。若与实际不符，一经查实，将视为弄虚作假，当次 报价无效，并按政府采购相关规定给予处理。 四、定点议价规则 （一）报价规则。 （1）供应商的报价应是总价。 （2）供应商的报价不得高于最高限价。 （二）成交规则、终止规则。 （1）成交规则：采购人接受供应商报价的，议价成交。 （2）终止规则：在定点议价公告期间，采购人因故取消采购任务；或者采购人不接受供应商报价的，议价终止。 五、项目联系方式 联系方式：田老师 020-39363337 采购单位：星海音乐学院 2023年05月30日 -第4页- -第5页-